勞保財務惡化，赤字危機已經侵蝕老本，根據最新的精算結果，攸關你我的勞保基金恐將在2026年提前破產。但事實上，早在勞保瀕臨破產搬上檯面之際，不少專家學者就開始呼籲，勞工應該開始自提勞工退休金，不能只單純依賴勞保，得為將來的退休金做好打算。
勞退自提6%退休金多領1萬
簡單來說，台灣勞工退休時可以領的退休金主要分為兩種，一種是「勞工退休金」（簡稱勞退），另一種是「勞保老年給付」（簡稱勞保）。由於勞工自提勞退的錢是累積存入勞工個人的退休金「專戶」裡，因此勞工不必擔心專戶會受到勞保財務危機影響，也就是，「勞退不等於勞保」。
勞退新制從2005年開始實行，依照規定，雇主每月必須幫員工提繳薪資的6％做為退休金，另外，勞工自己也可以自行提撥最高上限的6％薪資，強迫儲蓄來累積自己退休金。
根據勞動部提供的勞退試算表，假設一名30歲小資族、月薪4萬元，如果他每月自提薪資6％，且預估每年薪資成長率設定為1％、個人退休金投資報酬率為3％，直到65歲退休，每個月可領到2萬3115元退休金；另外，在相同條件下，若小資族沒有參與勞退自提，每個月僅由雇主提撥薪資6％到個人帳戶，退休後，每月約可領1萬1557元。相較之下，自提薪資6％，每個月大約可多領1萬餘元。
另外，勞工自提6％也有不少好處，勞工保險局勞工退休金組組長楊佳惠指出，勞工除了可以長期累積退休金之外，還可享有勞退新制基金收益績效分配，不論投資績效好壞，最低享有2年期銀行定存的保證收益，最重要的是，勞工自提的退休金金額可從當年度個人綜合所得總額中全數扣除，享有節稅效果。
台灣自提率僅有7％，且集中高薪族群
但既然好處多，為何長期參加勞退自提的人數卻增長緩慢？根據勞動部勞保局最新統計，截至2019年2月為止，由勞工自提勞退的人數來到53萬4399人，若以整體提繳人數679萬2354人計算，自提比率占7.87％。雖然創下歷年新高，但比例仍相對偏低。
若進一步依照薪資級距來分析，整體提繳人數679萬2354人當中，其中雇主提繳加上個人提繳者，平均工資落在3萬9137元；僅有雇主提繳者，平均工資落在3萬8976元；反觀個人提繳者平均工資卻高達6萬3687元，顯示出，參與自提的勞工偏向是薪資水準較高的族群。
楊佳惠坦言，「願不願意自提這件事情，跟所得高低有非常大的關係…如果說今年勞工的資本工資只有兩萬多或是三萬多出頭，平常每個月的房租、水電基本開銷都不夠了，怎麼顧及未來的晚年？」
自提最大的誘因，來自於節稅
隨著薪資越來越高，有意願參與自提的比率就越高，楊佳惠說，「薪資級距落在4萬5千元以上的人，願意自提的比率大概才會超過1成；一直到薪資級距落在11萬以上的人，自提的比率就有將近4成。」
「對於高薪者來說，可以省稅，當然就相對有意願去提撥。」安永聯合會計師事務所會計師楊建華舉例，假設所得稅率5％者，提撥100元，由於這100元無須課稅，可省5元；但所得稅率為45％來說，每提撥100元就能節稅45元，大大提升了高薪族的自提意願。
楊建華認為，雖然勞退自提享有最低2年期銀行定存的保證收益，但另一方面，勞工也必須要忍受該筆資金長期無法動用，對於自身懂得善用理財工具的勞工們來說，相對誘因較低。
不過，身為勞動基金監理委員的誠品聯合會計師事務所所長周志誠則指出，勞退自提的概念等同像是定期定額存款，假設小資族月薪4萬元、自提6％，每個月就是自提2400元，強迫自己儲蓄，加上勞退基金有專業團隊操作，基本上獲利情況會比個人操作績效來得高，「對於高薪族來說，有節稅效果；對於年輕人來講，就是強迫儲蓄。」
周志誠建議，政府若從「給予雇主獎勵」著手，也就是，雇主給予適度調薪，政府就給予雇主部分的稅務扣抵，透過租稅手段，或許對於鼓勵年輕人或是低薪者有意願自提勞退，會更有幫助。
