不只陸客觀光團有一條龍服務，金管會也追查到銀行透過國際金融業務分行(OBU)，不當提供TRF「一條龍」服務，協助條件未達的客戶在OBU開戶，甚至幫忙客戶編制財報，以銀行KYC（認識客戶）及風險控管有缺失等違規情事，一口氣對中信、富邦、國泰、元大、日盛、大眾及永豐等七家銀行，依情節不同處以400萬至600萬元不等罰鍰，並限制新承作衍生性金融商品業務。
銀行如何「主動」協助客戶開OBU帳戶？
由於OBU客戶投資金融相關商品的限制相對少，一名TRF投資受災戶指出，當初就在銀行業務員不斷鼓吹之下到銀行開設OBU帳戶。也由於向他們推銷商品的多是往來相當多年，甚至已經成為朋友的銀行業務人員，「所以當時雖然有懷疑，但也跟著照做，」該名投資人表示。
所謂「一條龍」的SOP服務，銀行會先教導客戶繞道到境外成立一家境外公司，成為境外法人後再到OBU開戶，因為這是購買TRF的最基本條件。再來，銀行會告訴客戶要怎麼成為資產超過5000萬元以上的專業投資人。當客戶質疑自己沒有這麼多錢時，銀行還會教客戶如何製作假財報，告訴他們「這不需要會計師審核，你自己做假帳就可以了。」
不過，種種誇張離譜的行徑，是否也凸顯了在台灣OBU開戶真的太過容易？
台灣開OBU帳戶容易，國外正好相反
一般而言，在OBU設帳戶具有免稅，以及資金進出自由的特性，因此成為企業節稅、避險、投資的好工具。據了解，在OBU開戶的法人總戶數有15萬戶，其中多達7、8成都是台商，尤其金管會在2014年大幅鬆綁OBU業務後，更讓國銀OBU開戶數大增。
但是國外的情況和台灣恰恰相反，會計師透露，由於國際反避稅的意識升高，各國政府都在緊盯銀行。舉例來說，現在要在香港以境外公司名義開設一個OBU帳戶，「難度相當高，」業內已經有不少客戶抱怨的聲音出現。不過，繁瑣的程序都是為了嚴格執行KYC，以避免銀行自身成為洗錢管道。
根據了解，如果要在香港開設一個OBU帳戶，不僅要提供身分證明、聯絡地址證明的正本，以及資金來源等等，上述文件還需要經過香港會計師的核實簽證，銀行才會予以受理。另外，銀行還會要求面試，面試的問題包羅萬象，包括開戶的理由、預計一年內戶頭往來的金額和交易數、公司雇傭人員現況等等。甚至有些銀行還會提高審查標準，要求客戶提供公司董事職務經歷證明、公司營運企劃書。
相比之下，在國銀OBU開戶甚至不需要檢附財務證明，條件非常寬鬆，進而在過去還出現銀行主動勸誘條件根本不符的TRF投資客戶，「過水」去設OBU帳戶這樣的情事發生。
在目前全球這波反洗錢、反避稅的浪潮中，各國銀行紛紛加強境外公司開戶的申請標準和KYC審查。一路看下來，國銀卻明顯對這方面的意識不足，也未見政府強力要求OBU業者改善和精進。若未來繼續鬆散下去，而成為各國政府眼中釘，恐怕不是罰錢就能了事。
