「兆豐金前董事長蔡友才辭掉國泰金董事，兆豐金總經理吳漢卿請辭…」兆豐金旗下兆豐銀紐約分行涉嫌洗錢案爆發後第五天，事件正如同滾雪球般越滾越大。整件事發生至今，可以分成兩個部分來談，一是有關紐約分行與巴拿馬分行涉及洗錢的資金流向？以及到底誰洗錢？另一部分則是整件事情的責任歸屬。
金控的主管機關是金管會，公股金控由於大股東是財政部，所以等於公股行庫會有財政部派的董事，兆豐金控更特別，幾乎是官股中的官股，董事會成員除了財政部派、國發會、中華郵政、台銀都有派董事代表，以及三位來自外部的獨立董事。
政黨輪替至今，兆豐金官派董事幾無更動
除了國發會派駐在兆豐金的董事代表──國發會副主委龔明鑫是520政黨輪替後重新派任，新任董事長徐光曦是8月 12日新派任，其餘財政部、中華郵政、台銀都沒更換董事代表。
在事發後第四天，主管機關財政部、金管會、董事會、經營階層相關責任都還沒釐清，8月22日晚上，遭點名兆豐金的兩大主管機關財政部、金管會紛紛出面喊冤，身為兆豐金最大股東的財政部次長蘇建榮甚至表示，在這件案子上，財政部是等到8月4日才獲得兆豐金的報告。
其實除了財政部8月4日才獲得兆豐金的報告，行政院高層也是到7月底才知情，甚至兆豐金董事會成員還說，在8月19日召開重大訊息記者會前，他們開了一個小時左右的董事會，才知道紐約分行出了這樣的大事。
如果財政部、金管會以及兆豐金董事會成員以上所言屬實，那從今年2月以來，這半年多的時間裡，包括兆豐金前董事長蔡友才、兆豐金兼兆豐銀總經理吳漢卿（在蔡友才離職後代理兆豐金董事長），以及其他內控、法務等經營階層，有什麼理由要隱藏這起重大事件？令人百思不解。
根據金管會的說法，今年2月NYDFS（美國紐約州金融服務署）將檢查報告送到兆豐金，兆豐金控旗下兆豐銀從3月24日函覆NYDFS改善計畫，兆豐金有在5月18日向金管會報告，流程上符合規定在兩個月內，並無延遲回報，但涉及洗錢嫌疑部分，當時並未提及。
財政部、金管會、府院高層看報才知出事？
如果兆豐金在5月18日曾向金管會報告紐約分行遭美國NYDFS調查的事情，那兆豐金的經營階層為何沒有同步向董事會以及財政部報告，尤其兆豐金以及兆豐銀總經理吳漢卿，還身兼財政部官派董事，吳漢卿知情而不上報財政部？這似乎不合常理。
「這整件事最大問題在於：為何董事長、總經理等公司經營階層沒有報告董事會？」一位金控總經理說。這位不願具名的總經理表示，理論上這件事經營階層一定要跟董事會講，怎麼可能會沒有報董事會，還讓財政部到八月四日才知道，這個太扯了。
依照金融業一般的正常運作，經營階層遇到重大事件會跟董事會報告，但是在以下兩種情況下，經營階層可能不會把事情報給董事會知道，一是公司經營階層覺得事情不嚴重，所以不報；二是經營階層要為客戶隱藏什麼事情，不敢報上去。不過不管是哪一種情況，都顯示出兆豐金這家國內最大民營上市金控的公司治理問題很大。
如果是第一種情況，「經過經營階層的商業判斷，認為沒那麼嚴重，所以不報董事會」，那就是代表兆豐金的經營團隊缺乏商業判斷，不適任。如果是「經營階層為客戶隱藏什麼事情，才不敢報上去」，那更嚴重了，經營階層可能會涉觸刑法。
蔡友才、吳漢卿膽敢知情不報？
在金融業的人都知道，美國政府罰金融機構錢，都一定是有原因的。一位金控高層不諱言，台灣的金融業如果接到美國政府的發函或是金檢令，通常都嚇得要死，甚至比如「肥咖條款」，如果不照實填，到時候金融機構在美國的資產，有可能被美國政府重罰甚至沒收，所以金融機構對於美國政府的每一個動作都是小心翼翼應付的，敢這麼大膽的違抗，除非裡面有什麼不可告人之事。
「就算不是美國政府，國內一般的國稅局、調查局、金管局來要什麼客戶資料，大家都是脫光光給他看，怎麼可能跟這些調查單位說，這些東西不能看。」這位金控高層說。因為這些都是金融的主管單位，而且法令也規定，金融是高度監理，要配合國家政策，相關調查單位來跟金融業要客戶的資料，金融業不給，那是很不可思議的事情。
換句話說，如果是經營階層經過商業判斷，認為事情沒那麼嚴重，所以不報董事會，那就是不適任。如果是故意隱瞞，比如故意為了某個客戶隱瞞，以致於不願意去揭露這件事情，那就會有涉及刑法背信的問題。
畢竟，公司的經營階層就是要以公司的最大利益為優先，這位金融業高層認為，為了不願意曝光某個客戶以及其金流往來，隱匿這整件事情，最後導致公司要賠57億元，甚至是更多錢，那當然就是經營階層背信，因為公司的經營階層不能為了維護別人或個人的利益，而讓公司的利益受損，如果讓公司利益受損，那就是沒有履行善良管理原則，是要坐牢的。
董監事、經營階層恐有刑責
外界對於2月NYDFS（美國紐約州金融服務署）將檢查報告送到兆豐金，但主管機關財政部、金管會、兆豐金董事會、甚至前董事長蔡友才等紛紛對外表示無辜，宣稱不知情，感到相當離譜，除了主管機關失職以外，接下來相關的責任追究將會牽涉到三個層面，首先是公司的經營階層或是董事會是否有知情不報的問題。
如果是經營階層知情不報，那恐怕已經涉嫌觸犯公司法第23條、刑法背信罪的問題，這些都是重罪。如果是董事會知情不報，導致公司蒙受重大損失，根據銀行法133條，兆豐金遭罰的57億鉅款，透過法令有可能要求必須由兆豐金董事來分攤罰款。
另外，因為兆豐金是上市公司，根據上市公司資訊揭露原則，如果有隱含性虧損，按「保守原則」，在財報上必須要揭露或有事項或是重大事項，不過在7月底出爐的兆豐金半年報，對於兆豐銀紐約分行事件隻字未提，這也觸犯證交法第174條。光是資訊揭露這一項，證交所就可以兆豐金隱匿不發重訊，先罰兆豐金三百萬元。
而在這一段時間，因不知這重大利空而買進兆豐金股票（連續兩天股價已經跌了7％），遭受損失的投資人，也可以透過投保中心代為求償。這時，兆豐金董監事、獨董們就要賠錢，一個都跑不掉了。
